Toelichting op de enkelvoudige balans

Materiële vaste activa (17)

Het verloop van deze posten is als volgt:

Financiële vaste activa (18)

De samenstelling van de Effecten per 31 december is als volgt:

Het verloop van deze posten is als volgt:

Vorderingen (19)

De post Vorderingen op groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren:

Vorderingen op groepsmaatschappijen betreft de rekening-courant met Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep. De positie ten opzichte van Zorg is opgelopen wat vooral te verklaren is doordat Zorg minder aan liquiditeit heeft overgedragen aan Auris dan in voorgaande jaren.

De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren:

Onder de Overige vorderingen zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.

De post Overlopende activa is als volgt te specificeren:

Onder Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.

Liquide middelen (20)

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.

Eigen vermogen (21)

Het eigen vermogen en resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening en het eigen vermogen en resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening kan als volgt worden toegelicht:

Aansluiting geconsolideerd eigen vermogen

Aansluiting geconsolideerd resultaat

Het verloop van het Eigen vermogen van de enkelvoudige jaarrekening is als volgt.

Het verloop van de afzonderlijke posten van het Eigen vermogen is als volgt.

Voorstel resultaatbestemming 2022

Voorgesteld wordt het enkelvoudige resultaat over 2022 ad negatief € 649.734 als volgt te bestemmen.

Het voorstel voor de resultaatbestemming is reeds in de jaarrekening verwerkt.

Voorzieningen (22)

Het verloop van de post Jubileumvoorziening is als volgt:

Het verloop van de post Onderhoudsvoorziening is als volgt:

De Onderhoudsvoorziening is gevormd voor het binnen- en buitenonderhoud. De onderhoudsplanning gaat uit van een periode van tien jaar. De planning is opgesteld na fysieke inventarisatie van onze partner in huisvestingsadvies. Het uitgangspunt van de onderhoudsplanning is het realiseren van goede- en veilige onderwijsgebouwen. Bij de raming is uitgegaan van normtarieven conform een onafhankelijk instituut (STABU) aan de hand van macro economische gegevens. Daarnaast zijn de uitgaven vermeerderd met de bouwinflatie. De toekomstige uitgaven zijn niet contant gemaakt, daar het gemiddelde over de aankomende tien jaar als dotatie wordt gehanteerd.

Auris maakt voor het boekjaar 2022 gebruik van de tijdelijke regeling in de RJO 660.601 waarbij de voorziening groot onderhoud bepaald is op basis van de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat.

Vanaf 1 januari 2023 stapt Auris over van de voorziening groot onderhoud naar het activeren van de uitgaven groot onderhoud en het afschrijven van die investeringen. Het betreft een verandering in boekhoudkundige verwerking van de uitgaven. Het is geen verandering in planning en uitvoering van het groot onderhoud.

Auris zal, als instelling die de componentenmethode van het groot onderhoud via het activeren wil toepassen, dit prospectief doen. Dat wil zeggen: met ingang van 1 januari 2023. De prospectieve verwerking betreft een uitzondering, want normaal gesproken dienen stelselwijzigingen (zoals deze) met terugwerkende kracht te worden verwerkt. Daarom is de verdeling in looptijd op één jaar gesteld.

Kortlopende schulden (23)

De post Schulden aan groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren:

De afname van de schuld op de groepsmaatschappij is gevolg van een hogere doorbelasting van kosten aan Onderwijs dan vorig jaar.

De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren:

De stijging in de post Nog te betalen overige kosten is veroorzaakt door het opnemen van een reservering in het kader van de implementatie van het ICT-Fundament.