Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Ten opzichte van de realisatie 2020 zijn de Rijksbijdragen 2021 voornamelijk gestegen door:

• De aanpassingen van de personele bekostiging (schooljaar 2020/2021). In de personele bekostiging schooljaar 2020/2021 is een indexatie opgenomen om de cao-verhoging in 2021 te betalen.

• Het inzetten van Auris personeel op dienstverlening aan reguliere scholen. Conform afspraken is de inzet van Auris hoger dan afgelopen jaren. De doorbetaling aan de reguliere scholen is hierdoor verminderd.

• Vanaf het schooljaar 2021/2022 is het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) geïntroduceerd. De middelen zijn te besteden in de schooljaren 2021/2022 tot en met 2024/2025. Voor het kalenderjaar 2021 dient Auris € 1,8 miljoen te verantwoorden conform de regelgeving. Het deel dat in 2021 nog niet is besteed, is via een dotatie aan een bestemmingsreserve toegevoegd.

• Vanuit de middelen van het NPO zijn ook gelden voor arbeidsmarkttoelage beschikbaar gesteld. Deze toelage geldt voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023. De baten en lasten worden evenredig over de periode verdeeld, waardoor het geheel budgetneutraal is. Voor het kalenderjaar 2021 is een bedrag van € 1,5 miljoen beschikbaar.

Opbrengsten zorgprestaties (9)

Opbrengsten zorgprestaties zijn beide opbrengststromen vanuit de zorgverzekeringswet. Verder is door Covid-19 een verminderde productie zichtbaar bij de opbrengsten adviezen en onderzoek. Hiervoor is een continuïteitsbijdrage-regeling beschikbaar. Hieronder wordt deze toegelicht.

Opbrengsten behandelzorg Zvw

In de verantwoorde omzet van 2020 is € 0,1 miljoen een bijdrage vanuit de MSZ-accentregeling. In 2021 is geen sprake van deze regeling voor de ZG-zorg.

In het najaar van 2021 zijn twee extra behandelgroepen geopend, waardoor de productie hoger is dan 2020.

In 2020 in binnen de ZG een nieuwe financieringssystematiek doorgevoerd. Deze heeft in de beginfase de nodige problemen gekend, waaronder het juiste kunnen declareren en goedgekeurd krijgen van behandelingen. Op basis van doorgevoerde aanpassingen is over 2020 nog een aanvullende bate gerealiseerd van € 0,1 miljoen.

De correctie die in 2020 is vermeld betreft een afwaardering van oude balansposten na intern dossieronderzoek.

Audiologische producten (DOT’s, voorheen AP’s) worden gefactureerd op basis van afgesproken tarieven met de verschillende zorgverzekeraars.

Gezien de Covid-19 maatregelen is het voor de audiologische centra in navolging van 2020 ook in 2021 niet mogelijk geweest om een volledige productie te draaien. Vooral ziektes van personeel en afmeldingen van patiënten zorgt dat Auris ongeveer 89% van de contractafspraak 2021 als omzet heeft gemaakt. Auris maakt hierdoor in 2021 gebruik van de vangnetregeling om continuïteit van de audiologische zorg te kunnen garanderen. De bijdrage vanuit de regeling is ruim € 0,5 miljoen. Deze bijdrage is nog niet vastgesteld. Echter, de opbrengsten zijn, conform de vangnetregeling, zo goed mogelijk ingeschat.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies (10)

Sinds december 2018 is Auris erkend als Expertisecentrum ZG. De erkende ZG-expertisecentra (Kentalis, NSDSK en Auris) vervullen met ingang van 2019 een regierol in de ontwikkeling, indiening en uitvoering van de meerjarige deelsectorplannen, inclusief de bijbehorende onderzoeksvoorstellen. Het meerjarig deelsectorplan 2020-2022 is in gezamenlijkheid tussen de drie erkende instellingen opgesteld en ingediend bij ZonMw. Voor Auris resulteert dit in een subsidieopbrengst van € 755.000,- in 2021. Voor hetzelfde bedrag zijn ook (personeels)lasten gemaakt.

Overige baten (11)

Een deel van de grond aan het Ammanplein in Rotterdam is verkocht. De levering heeft in 2020 plaats gevonden. De verkoopprijs was € 1,4 miljoen. De grond was opgenomen onder Materiële vaste activa niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar en gewaardeerd op € 0,3 miljoen. Hierdoor ontstond in 2020 een verkoopresultaat van € 1,1 miljoen.

Personeelslasten (12)

Als gevolg van een toegenomen aantal fte en loonsverhogingen (inclusief eenmalige uitkeringen) vanuit de cao-PO en de CAO-GZ zijn de salariskosten gestegen ten opzichte van 2020.

Personeelsbestand

Bij de Stichting Koninklijke Auris Groep waren in 2021 gemiddeld 1.325 fte in dienst (2020: 1.286). Voor 2021 was een gemiddelde van 1.329 fte begroot.

Overige personeelskosten

Externe inhuur personeel en uitzendkrachten

De inhuur van personeel is hoger dan begroot. Een aantal kritische formatieplekken zijn extern ingevuld tijdens de werving naar geschikte medewerkers. De plekken betreffen onder andere teamleiders en regiodirecteuren.

Nascholing en opleiding

Ondanks een jaar met Covid-19 is waarde gehecht aan de scholing en opleiding van de professionals. De lasten van 2021 zijn niet veel lager dan de begrote scholingslasten.

WNT-verantwoording 2021

In de jaarrekening is een toelichting opgenomen met betrekking tot de ‘Wet Normering bezoldiging Topinkomens Publieke en Semipublieke Sector’ (hierna: WNT). De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht is hieronder uiteen gezet.

De leidinggevende topfunctionarissen zijn in dienst bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Stichting Koninklijke Auris Groep is geen WNT-plichtige organisatie. De WNT-verantwoording wordt volledig opgenomen in de jaarrekening van Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep. Deze instellingen zijn beiden wel WNT-plichtig.

Om een beeld te geven van de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht als waren Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep in één rechtspersoon opgenomen, is in deze jaarrekening een proforma WNT-verantwoording opgenomen. Hierbij is een gecombineerde norm gehanteerd. Deze norm is opgebouwd uit het WNT-maximum

• voor het onderwijs, complexiteitspunten 13 (als volgt verdeeld: totale baten 8 punten, aantal leerlingen 3 punten en aantal onderwijssoorten en –sectoren 2 punten) en klasse E met een maximum van € 177.000,-;

• voor de zorg, complexiteitspunten 9 en bezoldigings-klasse III met een maximum van € 170.000,-.

Het gecombineerde bezoldigingsmaximum in 2021 voor Koninklijke Auris Groep is € 175.950,-. De gecombineerde norm van € 175.950,- wordt berekend door 85% van € 177.000,- en 15% van € 170.000,- te nemen.

Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen (proforma berekening, toelichting zie hierboven)

Toezichthoudende topfunctionarissen (proforma berekening individueel WNT-maximum, toelichting zie hierboven)

Rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Afschrijvingen (13)

Huisvestingslasten (14)

De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is in 2021 lager dan de begroting. Dit is een gevolg van de aangepaste eindpositie van de voorziening ultimo 2020 na het herzien van het onderhoudsplan door onze nieuwe adviespartner voor vastgoedzaken.

Overige lasten (15)

Financiële baten en lasten (16)