Toelichting op de geconsolideerde balans

Materiële vaste activa (1)

Het verloop van deze posten is als volgt:

De investeringen in gebouwen en verbouwingen in 2021 betrof voor een deel de aanpassing van het schoolgebouw in Alphen aan den Rijn. De gemeente Alphen aan den Rijn heeft vanuit de wettelijke plicht de verbouwing gefinancierd. Auris heeft de functionele verbetering en de duurzaamheidsinvesteringen betaald.

Vanaf 2021 schaft Auris de ICT-hardware zelf aan. Dit zijn bijvoorbeeld desktops en laptops. Voorheen werden deze via een leaseconstructie ingebracht.

Financiële vaste activa (2)

De samenstelling van de Effecten per 31 december is als volgt:

Het verloop van deze posten is als volgt:

De aflossingen bij obligaties zijn geplande aflossingen bij het bereiken van de einddatum van de lening.

In 2021 was het resultaat op de aandelen zeer goed.

Vorderingen (3)

De post Debiteuren kent geen voorziening wegens oninbaarheid (2020: € 0).

De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren:

De post Te verrekenen met zorgverzekeraars inzake audiologie (adviezen en onderzoek) is bepaald op basis van met zorgverzekeraars afgesproken tarieven en de prestaties toe te rekenen aan het boekjaar. Facturatie voor 2020 heeft deels in 2021 plaatsgevonden, facturering voor 2021 zal deels in 2022 plaatsvinden. De vordering op zorgverzekeraars is gedaald doordat er effectiever worden gedeclareerd. Dat leidt tot snellere facturatie aan en betaling door de zorgverzekeraars.

De post Te verrekenen met zorgverzekeraars inzake behandelzorg zintuiglijk gehandicapten is bepaald op basis van met zorgverzekeraars afgesproken tarieven en de prestaties toe te rekenen aan het boekjaar. Facturatie voor 2020 heeft deels in 2021 plaatsgevonden, facturering voor 2021 zal deels in 2022 plaatsvinden. De vordering op zorgverzekeraars is gedaald doordat er effectiever worden gedeclareerd. Dat leidt tot snellere facturatie aan en betaling door de zorgverzekeraars.

De post Overlopende activa is als volgt te specificeren:

Onder de Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. Het bedrag aan Te ontvangen subsidie betreft het project Deelkracht.

Liquide middelen (4)

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.

Groepsvermogen (5)

Voor de specificatie van het Eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige jaarrekening.

Voorzieningen (6)

De post Personeelsvoorzieningen betreft een jubileumvoorziening.

Het verloop van de post Personeelsvoorzieningen is als volgt:

Het verloop van de post Onderhoudsvoorziening is als volgt:

De Onderhoudsvoorziening is gevormd voor het binnen- en buitenonderhoud. De onderhoudsplanning gaat uit van een periode van tien jaar. De planning is opgesteld na fysieke inventarisatie van onze partner in huisvestingsadvies. Het uitgangspunt van de onderhoudsplanning is het realiseren van goede- en veilige onderwijsgebouwen. Bij de raming is uitgegaan van normtarieven conform een onafhankelijk instituut (STABU) aan de hand van macro economische gegevens. Daarnaast zijn de uitgaven vermeerderd met de bouwinflatie. De toekomstige uitgaven zijn niet contant gemaakt, daar het gemiddelde over de aankomende tien jaar als dotatie wordt gehanteerd.

De onttrekking in 2021 was hoger dan vorig jaar. Auris is bezig met een inhaalslag op het gebied van gebouwonderhoud, maar heeft nog niet alles uit kan voeren zoals het was gepland. Een deel van de niet uitgevoerde werkzaamheden is in de meest recente onderhoudsplanning over de aankomende jaren gepland.

Kortlopende schulden (7)

De post Overige schulden is als volgt te specificeren:

De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren:

De afname bij de post Vooruitontvangen subsidies wordt veroorzaakt door de uitbetaling aan personeel van de zorgbonus 2020. Er is tevens zorgbonus voor 2021 ontvangen. Deze is reeds in 2021 uitbetaald aan personeel. Het resterende deel van de subsidie staat nu onder Nog te betalen overige kosten (€ 106.568) en Belastingen en premies sociale verzekeringen (€ 210.511). Met dit laatste deel wordt de overschrijding van de vrije ruimte in de WKR gedekt. Dit is verwerkt in de aangifte van februari 2022 en betaald in maart 2022.